Balance Sheet (+Budget)

In de financiële boekhouding is een balans een samenvatting van de financiële posten (activa en passiva) van een organisatie.

Met deze Tableau-versneller kunt u:

• Uw financiële posities waarderen: balans (activa en passiva)

Demovideo

Belangrijke vragen over uw bedrijf beantwoorden

• Wat is de financiële situatie van uw organisatie?
• Hoe zijn uw verplichtingen gefinancierd?
• Wat is uw werkkapitaal?
• Wat is ons totale vermogen en onze verhouding schuld/eigen vermogen?

KPI's monitoren en verbeteren

Kortlopende activa en passiva

• Vlottende activa: activa waarvan wordt verwacht dat deze binnen minder dan 12 maanden worden omgezet in kasmiddelen: kasmiddelen, vorderingen, voorraad, vooruitbetaalde kosten (uitgedrukt in valuta)
• Vlottende passiva: facturen die binnen 12 maanden vanaf de datum van de balans betaald moeten worden: handelsschulden, opgebouwde kosten, vlottende deel van schulden, verschuldigde inkomstenbelasting (uitgedrukt in valuta)
• Werkkapitaal: geldbedrag waarmee de onderneming op de korte termijn moet werken (ook wel 'netto vlottende activa' of 'fondsen' genoemd) (uitgedrukt in valuta)

Langlopende activa en passiva

• Vaste activa: investeringen op de lange termijn die niet eenvoudig om te zetten zijn in kasmiddelen en waarvan niet wordt verwacht dat deze binnen een boekjaar worden omgezet in kasmiddelen (uitgedrukt in valuta)
• Vaste passiva: financiële verplichtingen op de lange termijn die na 12 maanden verschuldigd worden (uitgedrukt in valuta)

Totale activa en passiva

• Totale activa: het uiteindelijke bedrag van alle bruto-investeringen, kasmiddelen en equivalenten, vorderingen en overige activa die zijn opgenomen op de balans (uitgedrukt in valuta)
• Totale passiva: vlottende passiva en schulden op de lange termijn (uitgedrukt in valuta)
• Totaal vermogen: bepaalt hoeveel een bedrijf overhoudt aan activa als de activiteiten onmiddellijk worden gestaakt (uitgedrukt in valuta)

Liquiditeitsratio's

• Current ratio: het vermogen van het bedrijf om op de vervaldag aan de betalingsverplichtingen te voldoen
• Quick ratio: bepaalt het vermogen van een debiteur om de kortlopende schuldverplichtingen af te betalen met de meest liquide activa ('kasmiddelen' en 'vorderingen')

Hefboomwerkingsratio's

• Verhouding schuld/eigen vermogen: meet de mate waarin een bedrijf de activiteiten financiert met een schuld in plaats van met eigen middelen.
• Schuldratio: meet de mate van hefboomwerking van een bedrijf. Dit kan worden geïnterpreteerd als het deel van de activa van een bedrijf dat door een schuld wordt gefinancierd.
• Solvabiliteitsratio: definieert hoeveel schuld een bedrijf heeft in vergelijking met de activa. Deze informatie geeft de mate van financiële stabiliteit van een bedrijf aan (uitgedrukt in %)

Vereiste kenmerken

• Maand (datum): maand
• KPI-code (tekenreeks): KPI-code overeenkomstig de gedefinieerde regels (*)
• KPI-uitsplitsing (tekenreeks): detailniveau dat de aard van de opbrengst, uitgaven, activa of passiva identificeert (**)
• KPI-waarde (numeriek): waarde van de overeenkomende KPI

(*) 'KPI-code' is een kenmerk waarvoor specifieke waarden worden verwacht:

• 'CASSETS'**: vlottende activa (daadwerkelijk)
• 'BUD_CASSETS'**: vlottende activa (budget)
• 'CLIABILITIES'**: vlottende passiva (daadwerkelijk)
• 'BUD_CLIABILITIES'**: vlottende passiva (budget)
• 'NASSETS'**: vaste activa (daadwerkelijk)
• 'BUD_NASSETS'**: vaste activa (budget)
• 'NLIABILITIES'**: vaste passiva (daadwerkelijk)
• 'BUD_NLIABILITIES'**: vaste passiva (budget)

(**) 'KPI-uitsplitsing' is een kenmerk waarvoor in bepaalde speciale gevallen specifieke waarden worden verwacht:

KPI-code = 'CASSETS' (vlottende activa)

• KPI-uitsplitsing='Kasmiddelen' → verwijst naar het bedrag van aangehouden direct opvraagbare kasmiddelen
• KPI-uitsplitsing='Vorderingen' → verwijst naar het bedrag in geld dat door klanten verschuldigd is voor goederen of diensten die op krediet zijn geleverd
• KPI-uitsplitsing='Voorraad' → verwijst naar de waarde van goederen, producten of materialen die in de voorraad worden aangehouden Vlottende passiva
• KPI-uitsplitsing='xxx' → elk overig type vlottende activa (vervang 'xxx' door uw uitsplitsing van 'Vlottende activa')

KPI-code = 'CLIABILITIES' (Vlottende passiva)

• KPI-uitsplitsing='Handelsschulden' → verwijst naar het bedrag in geld dat aan leveranciers is verschuldigd
• KPI-uitsplitsing='xxx' → elk overig type vlottende passiva (vervang 'xxx' door uw uitsplitsing van 'Vlottende passiva')

KPI-code = 'NASSETS' (Vaste activa)

• KPI-uitsplitsing='xxx' → elk type vaste activa (vervang 'xxx' door uw uitsplitsing van 'Vaste activa')

KPI-code = 'NLIABILITIES' (Vaste passiva)

• KPI-uitsplitsing='xxx' → elk type vaste passiva (vervang 'xxx' door uw uitsplitsing van 'Vaste passiva')